Από τις αρχές του έτους, η ΑΑΔΕ εφαρμόζει ένα νέο ψηφιακό σύστημα αυτοματοποιημένου ελέγχου και εντοπισμού αδικαιολόγητης προσαύξησης περιουσίας των φορολογουμένων, το οποίο έχει αποφέρει σημαντικά αποτελέσματα.
Το σύστημα αυτό έχει εντοπίσει 1.100 φυσικά πρόσωπα, των οποίων τα δηλωθέντα εισοδήματα δεν δικαιολογούν το ύψος των καταθέσεων ή των επενδύσεων που έχουν στις τράπεζες. Οι ελεγκτικές αρχές πρόκειται να καλέσουν τους συγκεκριμένους φορολογούμενους να εξηγήσουν τη διαφορά μεταξύ των δηλωθέντων εισοδημάτων και των καταθέσεών τους. Αν δεν καταφέρουν να το δικαιολογήσουν, θα τους επιβληθούν φόροι, πρόστιμα και προσαυξήσεις.
Ο μηχανισμός Αυτοματοποιημένου Ελέγχου Προσαύξησης Περιουσίας δίνει τη δυνατότητα στις αρχές να λαμβάνουν γρήγορα στοιχεία από τα πιστωτικά ιδρύματα για τις καταθέσεις, τους επενδυτικούς λογαριασμούς, τις κάρτες, τις τραπεζικές θυρίδες και τα ηλεκτρονικά πορτοφόλια των ελεγχόμενων ατόμων. Αυτά τα στοιχεία συγκρίνονται με τις φορολογικές δηλώσεις για να διαπιστωθεί αν το ύψος της περιουσίας και οι δαπάνες διαβίωσης δικαιολογούνται από τα δηλωθέντα εισοδήματα.
Αν διαπιστωθεί ότι οι περιουσίες δεν δικαιολογούνται, επιβάλλεται φόρος 33% επί της διαφοράς, καθώς και πρόστιμα, προσαυξήσεις και ειδική εισφορά αλληλεγγύης, με τη συνολική επιβάρυνση να ξεπερνά το 50%.
Οι ελεγκτικές αρχές σκοπεύουν να εντείνουν τους ελέγχους χρησιμοποιώντας το νέο σύστημα, το οποίο έχει αποδειχθεί αποτελεσματικό στην καταπολέμηση της φοροδιαφυγής. Εκτός από τις καταθέσεις, στο επίκεντρο των ελέγχων θα βρεθούν τα ηλεκτρονικά πορτοφόλια και οι υπηρεσίες όπως το Paypal, που σημειώνουν αυξητική τάση στις ψηφιακές πληρωμές.
Τα στοιχεία που αποστέλλουν τα τραπεζικά και χρηματοπιστωτικά ιδρύματα στο σύστημα περιλαμβάνουν:
- Καταθέσεις
- Χορηγήσεις δανείων
- Επενδυτικούς λογαριασμούς
- Πιστωτικές κάρτες
- Τραπεζικές θυρίδες
- Λογαριασμούς πληρωμών
- Προπληρωμένες κάρτες
- Ηλεκτρονικά πορτοφόλια
Σύμφωνα με το νόμο, αν η Εφορία εντοπίσει ποσό σε τραπεζικό λογαριασμό που δεν δικαιολογείται από τις πηγές εισοδήματος του φορολογούμενου, το χαρακτηρίζει ως «προσαύξηση περιουσίας». Ο φορολογούμενος πρέπει να αποδείξει την προέλευση του ποσού. Αν οι αποδείξεις δεν είναι επαρκείς, το ποσό φορολογείται ως εισόδημα από ελευθέρια επαγγέλματα, με φόρο 33%, πρόστιμα και προσαυξήσεις, και ειδική εισφορά αλληλεγγύης.
Η προσαύξηση της περιουσίας που προκύπτει από τον έλεγχο τραπεζικών λογαριασμών πρέπει να τεκμηριώνεται επαρκώς, καθώς αναλήψεις ή καταθέσεις μπορεί να αφορούν συναλλαγές που δεν συνιστούν φορολογητέο εισόδημα.
